药品审计的重点内容、重点环节及怎样实施抽样检测，还有那些注意事项？
2014-05-09
请问专家：药品审计的重点内容、重点环节及怎样实施抽样检测，还有那些注意事项? 答：类似答疑有回答过。 1.对执行药品网上招标采购情况的审计。统计网上采购药品金额，计算其与药库药品入库金额(扣除规定非网采......
2014-05-09
请问专家：50万以上的基建项目或者修缮项目，如果总务部门有请监理，审计部门是否还需要委托外部审计?监理和外部审计是否重复? 答：监理职能和审计的职能是不同，监理是外部机构，职能主要是工程质量、进度和造价。其收......
基建工程方面的合同会签，应设合同签定、执行、监督，审计部门也需会签吗？
2014-05-09
请问专家：基建工程方面的合同会签，应设合同签定、执行、监督，审计部门也需会签吗? 答：一般是大的合同，签订前可由审计一起会签，做结算审计是同时关注合同的执行。如果每个环节都要审计会签，会忙不过来也没有必要，执行......
2014-05-09
请问专家：请了监理，监理方和施工方核实了工程量，但院方不同意该工程量，审计如何核算? 答：监理方和施工方核实了工程量，但院方不同意的，是允许的。因为监理和施工方是受托方，是为委托方服务，是代表外部单位。审计是代表......
2014-05-14
答：该问题比较型。要看是从医院单位层面的内部控制，还是从业务层面的内部控制?是从财务部门建立内部控制，还是从审计的角度进行医院内部控制审计。从整体上看，可从这几个方面入手：一是改善单位内部环境,建立健全内控制......
2014-05-14
请问专家：对于医院的基建项目施工中发生的签证，内审必须要签字吗? 答：对于大型工程的变更和签证，为了规范程序，可以由内部审计部门进行会签。但对于普通工程，可以根据项目多少和重要性选择，单位可以以制度和权限范围......
2014-05-14
请问专家：医院检验科采购设备，遇到赠送配套试剂，并且赠送金额较大的情况，要如何处理，如何规范?或者说整个行为都不规范，遇到类似的设备投放该如何处理? 答：类似的问题已解答，卫计委有相关的文件规定不能有不正当或不......
事业单位施行内部控制规范中，物资采购风险防控的工作创新点在哪？
2014-05-14
请问专家：事业单位施行内部控制规范，纪检监察取向“零案件、治未病”、内部审计取向“凸显咨询职能”工作价值等新形势下，物资采购风险防控的工作创新点在哪? 答：监督权、管控权、操作权三权分离。比如有的单位对......
如何精细化分工内部审计和纪检监察对于物资采购领域诸多风险的防范控制？
2014-05-14
请问专家：如何精细化分工内部审计和纪检监察对于物资采购领域诸多风险的防范控制，达到较好的工作效率以及监管效果?有没有比较成熟的案例或者工作方案? 答：工作中内部审计和纪检对于物资采购领域都有重叠，纪检更......
答：目前应没有较为成熟的医院物资采购风险方面的定量测评表。这个应做为专门咨询案或项目来做。可以考虑按下面的内容制订成为表格进行测评。 1.物资需求计划风险防控。 医院所需物资的品种多而繁杂，物供系......
内审人员不具备工程造价资质，如何对委托咨询机构的工作质量进行复审？
2014-05-14
请问专家：请问内审人员不具备工程造价资质，如何对委托咨询机构的工作质量进行复审? 答：这个问题提得很好。如果审计人员有这个能力，说不定也不需要委托他们，如果不具备这个能力，也复核不了。但这个过程有对他们质量......
2014-05-14
请问专家：专家经济合同会签，内审一般写什么意见? 答：经济合同的审计有一套程序和方法，一般重点在于经济条款和我方的利益核定。如果没有意见，可以签订同意会签。......
供应商一、两年后才开发票，付款后会计入账冲销应付账款，这种情况正常吗？
2014-05-14
请问专家：我院后勤物资管理是凭送货单入库后再凭发票付款，但有供应商一、两年后才开发票，付款后会计入账冲销应付账款，这种情况正常吗? 答：是指一两年后付款时才冲销应付账款吗，从会计和程序上是可以的，但对方就得一......
2014-05-14
请问专家：单位的大额付款报告，需要我们内审审核吗? 答：一般情况是不用的。但要视乎各个单位具体的不同规定。有的行业规定，对于大额资金和开支需要全过程跟踪。因此还是得看单位内部规定。......
2014-05-14
请问专家：财政投资评审部门对项目监理公司审核的造价不认可，只认可专业造价咨询公司的审核，按照专家上一个问题的答疑：要在监理酬金中扣除这部分款，这将会打击监理的积极性。 答：财评只认可专业咨询公司是对的，监理......
