2014-04-24
请问专家：我们医院成立了审计科，还没开展工作，只有我一个人，这个工作该如何开展? 答：这个问题值得探讨，也反映了医院现在的内部审计现状：还有很多医院是一个人开展审计工作，这本身不符合内部控制和制度的要求，但现实是......
2014-04-24
请问专家：一下一般多少金额以上需要签订经济合同?经济合同是由医院制订规定吗?目前我正在做一个物资管理审计，发现很多定点的供货单位都未签订合同。 答：合同是合同双方对约定事情的书面表述，没有合同金额的约定......
2014-04-24
请问专家：后勤物资管理审计需要特别关注哪些方面? 答：关于后勤物资管理审计要注意以下五个方面：第一，物资采购前的可行性论证审计。第二，物资采购招标评标审计。第三，物资采购合同审计。第四，物资验收审计。第五，货款......
2014-04-24
请问专家：三公经费一般定义是财政拨款下的支出，这个定义是否准确? 答：三公消费，最初是指财政拨款支出安排的政府公务人员出国(境)费、公务车购置及运行费、公务接待费这三项经费。属于公共行政领域，也是引起关注的......
2014-04-24
请问专家：财政拨款和非财政拨款下的三公经费管理区别? 答：目前高校和医院因为制度的问题，“三公经费”还缺乏有效监管，亟待加强监督与管理。财政拨款和非财政拨款下的三公经费应都是参照执行，按财政拨款的要求来进......
2014-04-24
请问专家：医院、高校等公共单位，与政府部门在单位性质上存在差别，三公经费管理与政府部门相比主要差异在哪? 答：医院、高校等公共单位，与政府部门在单位性质上存在差别，但事业单位，国企也参照国家行政部门的相关规定......
2014-04-24
请问专家：目前国家或者地方政府，是否有针对医院、高校的三公经费管理的试行规定、文件名称以及试行效果?是都应属公，不分来源严管，还是应辩证对待? 答：国务院公布的《机关事务管理条例》并未对事业单位“三公经费......
2014-04-24
请问专家：我们单位每年开职代会要通报审计工作情况，如何写这个报告，有这方面的模板吗? 答：这个有相关的报告可以参考，但不算是很标准的模板。......
2014-04-24
请问专家：审计档案的索引号和附件号码如何编写? 答：可按事务所的索引号编写方法，也可以按审计机关的索引号编制方法。如每位审计人员编制的索引号应包括三个方面：姓名的第一个拼音字母缩写、审计日记、底稿或证据......
2014-04-24
请问专家：我集团做了一医用气体工程(氧气)已完工，签合同前未经审计审核，合同约定价款确定为一次性包干，工程价款一次性包死，设备、材料价格任何一方不得擅自改变，只能以工程量增减而增减，但决算表(与招标预算价格相同)送......
2014-04-24
请问专家：医院内审人员是否该享受审计工作人员补贴(每月220元)呢? 答：这个是有文件规定的，要视内部单位对文件的控制和把握程度。有的单位是视审计同纪检一样发放，但有的单位认为审计工作人员是指国家审计机关人......
2014-04-24
请问专家：集团内部审计报告的收件人应该是谁? 答：内部审计报告的收件人要视不同类型的审计报告。如经济责任审计报告收件人是组织部门，有一些专项审计报告收件人是院长或相关的职能部门。一般来说，内部审计报告收......
2014-04-24
请问专家：医疗设备采购从询价到最后的招投标，审计科参与哪些环节?参与环节中具体工作内容是什么? 答：在进行医疗设备采购时，审计人员可以对采购的以下关键点严格控制：如方案论证、公开路演、市场调研、配置参数、......
2014-04-24
请问专家：医院库房的核算管理如何开展内部控制审计?各库房有：药库、药房、卫生材料仓库、办公用品仓库、消毒供应室耗材管理等。 答：关于医院药库审计包括药品入库、移库、出库、退库、贵重药品等流程。比如药品......
2014-04-24
请问专家：医院零星修缮中议价部分的材料款，参照当地的信息价中的材料价格是否妥当? 答：若是常用综合信息价是可以的，已经没什么水分了;若是厂商价，最好打个折，因为有一定水分，这个还涉及到审计人员的判断力的问题。......
