2014-05-14
请问专家：基建或修缮送外部招标的金额是50万还是100万以上? 答：按照招投标法的规定是：工程200万元以上，设备100万元以上，服务50万元以上。但公开和是否在内部与拿到外面的政府指定招标单位是不同的。是否外送还视......
能否对外送招标的审计结果进行二次审计，并对审计质量差进行处罚？
2014-05-14
请问专家：能否对外送招标的审计结果进行二次审计，并对审计质量差进行处罚? 答：按严格的法规条款来讲，内审是没有资格来复核他们，他们有资质，我们没有，但作为以营利为目的的中介咨询公司，他们也会出错，他们派出的人员可......
2014-05-14
请问专家：某卫生院修建业务用房中标价约124万元，单位实际支付乙方360万元(单位内部管理也有问题)，乙方结算价420万元，双方并起诉法院，一审为甲方败诉，甲方提出上诉，二审乙方败诉，法院提出请审计出具决算审计报告后重新审......
2014-05-14
请问专家：记账凭证复核与记账为同一人是否符合内部会计控制的规定? 答：记账与复核为同一个人是不符合内部会计制度的规定的。特别是对于医院这么大的单位来说，需分开不同人进行。同时这种分开牵制的制度也是为了......
2014-05-14
请问专家：基建项目招标前请设计公司做好设计图，但设计费由项目中标公司支付，是否合法合规? 答：是指施工单位付给设计院?还是指施工图设计单位付给前期的概念性方案的设计单位?大型工程的设计费上百万都得公开招标......
2014-05-14
请问专家：医院院长经济责任审计内容? 答：卫计委关于医疗卫生机构主要负责人经济责任审计评价体系主要有：重点关注了遵守有关经济法律法规、贯彻执行上级主管部门有关经济工作决策部署情况、制定和执行重大经济决......
2014-05-14
请问专家：外部审计机构来单位进行审计，单位内部审计部门应从哪几个方面做好应对工作? 答：单位内部审计的角色很关键，需要妥善解决。即要能配合外部审计完成审计工作，又能够通过自己协调工作做好相关沟通，支持所在单......
2014-05-14
请问专家：物资、药品、固定资产等设立了二级库房，入库单上是否也一定得有采购人、验收人和仓管人员的签字?设二级库的科室在发票上签字是否符合内控? 答：卫生材料、其他材料以及非直接作用于病人的药品试剂，由使......
2014-05-14
请问专家：作为后勤物资管理审计人员，我们是采用凭清单暂估入库，发票来了再冲销的方法，暂估账余额金额很大，遇到采购人员报账时间跨越大的情况，冲销时间有时长达一两年，这种情况不正常，但应从哪方面审核呢? 答：这个要从......
2014-05-23
请问专家：临床、医技科室经济效益审计，都要审哪些方面，如何开展? 答：1.事前控制：医疗设备引进论证流程。 2.大型医疗设备经济寿命的计算，运用大型医疗设备经济效益分析方法进行预算分析。 3.间接成本效益分......
2014-05-23
请问专家：公立医院的领导班子成员总想把自己的亲属安排在审计科岗位上，有什么规定吗? 答：这个属于内部控制中控制环境的问题，涉及单位的管理理念和文化。应建议制订明确的制度，但如果是最高的领导层，可能从我们这个......
2014-05-23
请问专家：审计报告是否要注明签发人，签发人是不是主管审计的领导? 答：这个没有明确规定，看内部流程和内部文件流转的规定。......
2014-05-23
请问专家：我们县级医院为了评二甲成立了审计科，领导安排我去从事审计，但我以前学统计，请问如果我从事审计工作需要考什么证才符合评二甲的要求?是内部审计资格证书还是审计初级职称? 答：二甲有引导成立审计机构和......
