请问专家：物资、药品、固定资产等设立了二级库房，入库单上是否也一定得有采购人、验收人和仓管人员的签字?设二级库的科室在发票上签字是否符合内控?

　　答：卫生材料、其他材料以及非直接作用于病人的药品试剂，由使用科室根据需要向一级库房申请领取，领到科室的物资就由科室人员谁用谁取、随用随取，科室负责人在估计用得差不得多的时候，向一级库房申请领取。既没有比较明确的管理规范，也没有定期盘点制度，甚至在医院进行清产核资时，也因为其无账可查，管理与控制更多的是凭所在科室人员的自觉性。因此二级库房就是要对这部分物资的入库、存储、出库、盘点等环节进行规范管理。建立、健全相应的规章制度，包括验收、入库、领用、出库、盘点、责任追究等制度，确定并优化业务流程，明确各级人员的职责及二级库房的核算方式。二级库入库单上不一定是采购人经手，但验收人、证明人和仓管人员签字能更加规范管理。发票应是一级库时签名，二级库是从一级库过来的，和发票应没有太大关系。重点应在于一级库和二级库的转移领用和记录，以及各自库存及一两级库存与账上核对。