问：为加强主管局对基层单位的内部管理、风险防控，建议制作卫生系统的内部审计软件，卫计委是否要推出并应用内部审计软件? 答：卫生系统的内部审计软件正在开发中，相关框架和需求也在进行中，再结合医院的具体特点，实现......
问：如何规范临床科室的二级库材料管理?临床科室的二级库材料的审计工作应从哪些方面入手? 答：临床科室的二级库材料的审计工作一般是在对库存材料进行审计时延伸去盘点，询问平时进出及使用情况。具体包括：盘点，对......
答：市场上有经济合同管理软件，并有单位为医院专门定制的经济合同管理软件。虽然目前很少有医院投入使用，但实际上医院是有运用软件管理经济合同的需求。因为医院的合同很多，且分散在各部门，由于没有系统管理，带来诸多管......
答：一般来讲没有确定的数额，要根据医院的规模来定。有的医院是十万元以下，有的是二十万元以下，有的是五十万元以下。但对于大中型工程项目，发改委原来规定是3000万元以上。......
答：医用耗材管理流程是指对耗材从计划申购、采购、入库验收、请领调配直到病人使用等的管理过程。管理的目标是:通过对全院高值医用耗材的统一管控,及时准确地掌握材料购进、保管和使用情况,实现对高值医疗材......
问：如何审计和规范各职能科室的职责流程？ 答：这个工程比较大，有不少医院是建立各科室的规定流程，审计按流程进行审计，但很多医院没有建立科室流程。目前在筹划的工具书中，包括了医院各科室的职责流程及审计要点。然而......
问：医院举债后改制为股份制，医院性质是什么？是非营利性的医疗机构？财政如何补偿？自负盈亏？还是变成了营利性医疗机构？ 答：这方面是新领域。去年医改中提到“鼓励社会办医”。但对于国有公立医院，不允许其他性质的资金注......
问：因为是手工操作，财务在审核是否为计划内采购等情况时，工作量太大，不利于审核，有什么好的办法吗？ 答：从手工操作来说，只是在采购时对照计划逐一核对，这样工作量是大，且可能有遗漏。这个问题，通过软件就可以解决。在没有......
答：对于大工程项目，必须有专门资质的中介咨询机构，工程内审的结果才有效，但对于一般维修项目，因为是施工方要和我们合作，可以在合同中规定“需院内内部审计方可付款”，或规定“如果施工单位报结算超出5%，部分的审计费用由......
答：按规定是不可以的。但有这样的案例，审计部门把这个当做问题提出来，但财务等仍继续购买。这个问题可以这样考虑，站在医院角度买这些产品是有利的，解决资金方面的问题，内审有义务和责任提醒其存在的制度风险，这是职责。......
问：自行招标的基建工程，领导对预算要求“一编一审”，由于内审部门没有配置预算员，目前无法满足这个要求，如何解决？ 答：由于内审部门没有配置预算员，目前无法满足这个要求，这个预算编制应由职能部门编制。 问：预算员是......
答：财务收支审计在网络课程中有具体讲解。一般来讲，财务收支审计比经济责任审计简单。财务收支审计包括：1、主要经营指标与经济效益审计；2、对医院资产负债、收支情况进行财务分析。3、医院下属产业公司经营情况（各年......
问：财务科编财务预算，审计科审预算执行情况，财务收支审计必须注册会计才能审，对吗？基建预算是中介做，小工程预算是基建科做，对吗？现有预算18w的改造工程，还有工程预算和图纸，领导让我们负责审核预算中的“综合单价”是否合......
问：如果采购设备是公开招标，公开招标之后与中标单位签订合同时，中标单位除原采购设备外还愿意另外赠送配套的设备，医院能否接受？如果不行，怎样处理？ 答：关于医院接受捐赠设备的问题，之前答疑已回答。关于医疗设备捐赠的......
