2014-12-05
请问专家：我院刚成立审计科，审计人员中没有基建工程项目的专业工程人员，审计不知从何入手。现我院十万以下的基建修缮工程项目都是总价包干，对于这种形式我们该如何审计?怎样把关?对于没有招标的十万以下的基建维修工......
2014-12-05
请问专家：医院草药采购中，草药不在统一中标采购目录范围内，属于自行采购的市场价格类，对于供应商要求提高价格，如何提出审计意见?谢谢! 答：自行采购的市场价格类，内部审计有义务对其价格进行审计。可以通过询价的方......
2014-12-05
请问专家：对于十万元以下的工程医院领导不同意委托外部审计，请问是否有这方面的文件规定?谢谢! 答：这个没有规定明确要求十万元以下不能委托，院方可能不想浪费精力和金钱。从投入产出来讲，如果咨询公司产生的效果......
2014-12-05
请问专家：病人要求带走从自己身体取出的钢板，合规吗?谢谢! 答：病人已付费购买的，应可以带走，但在手术之前要告知医院。但这也要看医疗方面的规定。有的医院钢板是作为医疗废弃物销毁的。......
2014-12-05
请问专家：医院能否在业务用房里出租小部分空场地给外面经营者经营食品、日用品、休闲饮料?如果出租是否需要上报主管部门及财政部门?谢谢! 答：多数的医院都是可以将医院范围内租给一些经营者以方便病人。如果是......
2014-12-05
请问专家：对于固定资产管理，财务科建立总账与明细账，管理科室是否需要建立二级分类明细账?科室护士长、负责人是否需要建立固定资产台账?谢谢! 答：管理科室应建议二级账。科室护士长应属于三级账，有的医院有，有的没......
2014-12-05
请问专家：差旅费报销先由审计审核，再由财务科长和分管院长签字报销，是否合规?谢谢! 答：先由审计审核是没有相关规定的。因为审计和审核是不同的，审核还是财务部门的职责。有些医院的确有这些规定，这样审计的风险也......
2014-12-05
请问专家：医院创“二甲”时，有一达标条款向职工代表大会报告审计工作情况，请问如何证明这份审计报告在职工代表大会上汇报了呢?这份审计工作情况报告除院长外是否还需要其他人员签名?如需要，是哪些人?谢谢! 答：可......
2014-12-05
请问专家：有一项工程30万元，属于政府招标，之后，由于工程内容增加3万元，且原合同没有增加的内容，这种情况签补充协议还是新签一个合同?谢谢! 答：一般是签补充协定合同。......
2014-12-05
请问专家：采购小仪器时，对方提供的是外省的中标产品，但价格却高于本省，审计如何提交意见?谢谢! 答：要视乎整个的招标程序，如果是公开招标，程序也是没有问题的，不应否认这个结果。但要反思整个招标的公平性，是否定义了......
工程预算和结算、决算都是一个造价咨询公司，这符合内控规定吗？
2014-12-05
请问专家：工程预算和结算、决算都是一个造价咨询公司，这符合内控规定吗?谢谢! 答：工程预算和结算一般是中介咨询公司进行。而决算一般是由会计师事务所进行。工程预算和结算委托有两种做法：一是预算和结算都由一......
2014-12-05
请问专家：院内招标一般几万元以上合适?我们院是5万以上，会不会定的太低了?谢谢! 答：这个一般是由单位内部规定。国家从法律上规定有专门的限定金额。招标只是购买方式的其中一种，能做到兼顾效率和公平就可以了。......
2014-12-05
请问专家：融资租赁的设备已经走了政府采购程序，医院做融资租赁也必须走公开招标吗?谢谢! 答：审计署对地方债务进行审计后，各地口头规定，公立医院不允许借债购买设备，融资租赁需要有政府审批手续。......
2014-12-05
请问专家：工程项目多少金额以上要送外审?有相关规定吗?谢谢! 答：对于新建的大型建筑物，要求有资质的咨询公司出具审计报告才能转增固定资产。对于零星工程，这个没有具体的规定，由单位内部具体规定。一般得通过节能......
