请问专家：现在医院使用信息化管理，具体对医院的耗材使用如何进行审计?

　　答：医院耗材审计主要关注以下几个环节：

　　1.申请权限合理性环节。一般是政府中标产品，新购耗材和非中标耗材需要经过医用耗材管理领导小组讨论确认是否购买，科室应根据上月的耗材使用量，编制本科室下月的耗材需求量，库房保管人员对各科室购置计划进行归类统计，结合库存物资编制下月计划，明确科室申请购买耗材的权力和范围。

　　2.审批环节。为了提高耗材的利用效率减少浪费，制定了相关的审批制度，超出常规品种由分管院长审批。对于临时采购或紧急采购，需经医务处和分管院领导审批。

　　3.确定供应商和询价环节。对于大宗耗材要求至少邀请三家供应商进行评标议价，并对供应商相关资质进行审核，监督工作组参加谈判，如只有一家供应商的，还要进行市场调查，以确定能够买到质优价廉的产品，对于常规性年使用量耗材，可以选择信誉佳，合作好的供应商签订合同，并就价格和售后服务方面与供应商进行磋商。

　　4.签订合同环节。在确定供应商后，依据招标文件及双方达成的品种及价格、数量、交货时间等条款等，连同各自的权利和义务写进合同。交由采购领导小组审批后，正式签订合同。

　　5.验收入库环节。检查收到的商品是否与订购单上的项目一致，连同供应商发票及发货单、科室请购单、申请单、审批单、合同等，经科室、设备处、审计处、分管院长、主管院长签字后报送财务处办理付款。

　　6.付款环节。确认财务部门是否审核验收单、请购单和合同协议的完整性和一致性，并每月与设备处核对。但这个职责在财务部门，审计部门是关注他们是否核对后才付款的流程。