1、业务经办人：指相关科室业务具体经办人员，行使经办人的职责，对于每笔财务支出取得真实、合法、有效原始凭证及相关单证，并对支付凭证及相关单证的时间、用途、金额进行签字确认。

　　2、业务部门负责人：指业务科室主任，行使复核人的职责，复核本部门的财务支出，对支付的金额、内容、手续及相关单证复核无误后签字确认。

　　3、分管院领导：指分管部门院领导，对所分管范围内各部门应付款项的相关内容、单证进行审核，对应款项的真实性、完整性、合法性、合理性负责。

　　4、会计：财务会计行使复核人的职责，复核本岗位所发生的财务支出付款原始凭证的金额及相关手续、内容、单证真实性、完整性、合法性。

　　5、财务科长：负责审核医院所有财务支出，对财务支出支付的金额是否准确、票据是否合法、合规，收款单位的印章是否合法有效，手续及相关单证是否齐备，审核、审批、审签手续是否完备，其支付方式等方面进行审核，对付款的真实性、完整性、合法性、合规性负责。

　　6、财务副院长：负责审核所有财务支出，对支付的真实性、完整性、合法性、合规性负责。

　　7、院长：负责全面管理医院的财务支出审批工作，审批除授权分管院领导外的所有财务支出，对付款的真实性、完整性、合法性、合规性负责，对分级授权的审批承担责任。

　　8、出纳：负责支付经各级审批后的款项，支付前应认真核对支付款项的内容、金额是否与实际相符，票据是否合法、合规，收款单位的印章是否合法有效、领款人的签字是否相符，审核、审批、审签手续是否完备，如有疑问必须先查询并得到确认后方能支付。严禁无审批支付。