2021-01-23 11:35:22
加强医用耗材采购、保管、发放、使用等环节的控制,规范医院合理使用高值耗材,提高医疗质量和医疗安全,现对医院2018年高值耗材使用情况进行内部审计,对出现问题进行分析,提出改进建议,并进行追踪。现进行汇报如下:
一、审计依据:
《中华人民共和国药品管理法》、《医疗器械监督管理条例》、《一次性使用无菌医疗器械监督管理办法》、《****医院医药收费复核管理办法》
二、审计内容:
2018年1-12月该院高值耗材使用数量1550个,总价值1200万。
调取2018年1-12月的耗材出库单据,对高值耗材采购、保管、发放、使用等情况进行审计。同时对科室出库的高值耗材同住院患者收费情况相核对。 调取情况如下:
表1 各科出库高值耗材情况:
三、审计中发现问题:
科室未按照物价标准收取高值耗材费用
1.神外二科
2018.*月使用高值耗材收取费用,违背“**省物价局(2002年)(价行费字(2002)第64号,可另外加收的,按进价顺加5%作价)的规定”,多收取耗材费用如下:
表2 未按照物价标准收取的高值耗材费用统计表(单位:元)
2.神外二科出库“经皮气管切开组套”按“一次性插管”进行收费,
使用此耗材患者21名,进价2100售价2205
根据**省医疗服务价格手册,使用“一次性插管” 项目收费,须在物价编码为21-23(即:21为x线造影;23为核医学检查)范围之内使用此耗材。
存在转换收费项目,收取耗材费用。
3.依据神外三科随货通行,实际出库高值耗材未发现收费情况。
腰椎外引流及监测 进货单价3500 销售单价3650
4.依据随货通行,使用PTA球囊导管:
特殊收费:PTA球囊导管中,进价6000售价6300,科室收费按“导管(介入)(PTA球囊导管)”收费。根据“河北省医疗服务价格手册”“球囊导管”为单独收费项目。医院收费系统对该项目上架为“导管(介入)(PTA球囊导管),”属于私设项目,乱收情况。
5.(1) 2018.1-12月出库高值耗材,发现个别的耗材只有当月出库单据,未发现病人收费记录。同时出现,出库耗材为支架1,收费为支架3的情况。
(2)个别科室当月使用高值耗材,当月未进行出库。而是随意支配出库。这样就会造成收入成本不匹配,科室业绩波动大,影响了医院经营状况的准确衡量。
(3)有追溯记录的高值耗材,随货通行单填写的患者姓名,应该同实际使用耗材患者姓名,住院号,床位号相符,但实际中发现填写有误。如:小写成晓;斌写成兵等情况。
四、审计建议
审计中发现高值耗材在采购与使用科室管理部门间衔接不紧密,出现脱节。耗材从医疗设备处出库,科室领到货后收取患者费用,没有第三方去监督管理,导致医院少收、多收、套收、漏收等情况。
1、建立长期监督机制:从医用耗材的请购、采购、验收、仓储、保管、领用、使用状况,库房等各环节进行跟踪检查及高值耗材出库后收取费用的监管。通过不定期的抽查来发现问题,及时反馈问题和提出合理建议。相关职能部门对每次查出问题,依据*院(2016)28号文件规定违反**省物价局医药价格文件规定的多收、漏收的项目金额,按照违规多收和少收金额的最低50%至最高150%处罚。
2、建立定期检查预防机制:重点放在高值耗材采购、管理和使用方面,通过耗材厂家条形码可以跟踪到耗材具体使用情况。如:用于哪个病人,运行效果如何等。
3、建议通过医院物资管理部门对全院高值医用耗材的统一管控,及时准确地掌握材料购进、保管和使用情况,实现对高值医用耗材全过程、专业化、信息化的管理,达到高值医用耗材统一管理、安全使用、专业服务、支出透明的目标。
4、医院从购进模式和完善的信息化建设两方面入手,建立一整套完善的物流管理体系;对购入耗材进行分类细化管理,设立科室二级库、引入条形码支持。依靠二级库与HIS医嘱收费 联网,自动记账,逐步达到高值耗材的实耗实销,完成一个封闭循环的管理模式;从抽查情况看,多数科室高值耗材没有执行当月使用当月出库,无专人监督管理备用库房,大夫使用高值耗材如何收费,收取多少,没有一套完整的规章制度,形成了耗材使用了,库存、收费、监管脱节的情况。
(2)体现医院供应链管理的思想:通过物流管理将供应商、医院、病人最终消耗关联起来;对于不收费物资,重点管理采购环节,通过定额的方式进行控制采购量,减少库存资金占用;对于收费物资重点控制病人消耗环节,尽量实现实耗实销。
(3)最终实现对医疗耗材全过程、专业化、信息化的管理,达到医疗耗材统一管理、安全使用、专业服务、支出透明的目标;并以最经济的资金占用率,保证物料的充分供应,减少库存资金占用,加快库存资金周转速度,降低医院运营成本。